Kuinka vähentää verovähennys asunnon ostamisen jälkeen, tarvittavat asiakirjat ja laskelmat

Valtio pyrkii kannustamaan kansalaisten ratkaisemaan asuntokysymyksen. Yksi työkaluista on verovähennys ostettaessa asuntoa uudesta rakennuksesta tai jälkimarkkinoilta, kun rakennetaan omaa taloa. Osa kiinteistöihin sijoitetuista varoista palautetaan tuloverolla.

Verovähennyksen määrä ostettaessa asuntoa

Mikä on menettely vähennyksen saamiseksi? Onko olemassa määräaikoja, joiden kuluessa voit hakea oikeuttasi? Kuinka suuren määrän kansalainen voi luottaa? Onko puolisoiden koko kasvamassa? Onko hylkäysperusteita? Lue artikkeli ja selvitä, kuinka saada takaisin verovähennys asunnon ja huoneen ostamisesta, talon rakentamisesta.

Kenellä on oikeus etuoikeuteen ja milloin

Työskentelevä kansalainen maksaa tuloista 13%: n tuloveroa. Osa näistä varoista voidaan palauttaa, jos ostat huoneiston (huoneen) ensimmäistä kertaa, rakennat talon jne. Eri kansalaisryhmät voivat hyödyntää bonusta riippumatta työskentelypaikasta ja toiminta-alueesta. Tärkein edellytys on työskennellä ja maksaa tulovero valtiolle.

Etuuksien hakijoita koskevat seuraavat vaatimukset:

1. olla veronmaksaja;
2. asua Venäjän federaatiossa;
3. sinulla on verotettavaa tuloa;
4. esine hankitaan ilman äitiyspääomaa.

Tärkeä! 13 prosentin verovähennys asunnon ostosta maksetaan vain henkilölle, joka on ostetun esineen omistaja. Poikkeuksena on kiinteistöjen ostaminen heidän lapsilleen, mukaan lukien adoptoidut lapset, sekä puolisoille.

Maksettu henkilövero palautetaan, kun suoritetaan erilaisia ​​tapahtumia:

• ostaessaan asuntoa (asunto, omakotitalo, huone, omistusosuus);
• asuntojen rakentamisen aikana;
• kun maksat asuntolainan korkoa (laina on kohdennettava - asuntojen ostamiseen / rakentamiseen);
• kun ostetaan tontti asuinrakennukselle.

Suunnitteluominaisuuksia:

• kiinteistö kuuluu Venäjän federaatioon;
• vähennyksen saamiseksi tontin ostamisesta yksittäisten asuntojen rakentamiseksi on välttämätöntä saattaa talon rakentaminen loppuun ja rekisteröidä se;
• asunnon korjaamisesta aiheutuvien kustannusten korvaamiseksi esikoululaitoksessa tai osto- ja myyntisopimuksessa on oltava ehto, että esine tuodaan markkinoille alun perin ja että se myydään viimeistelemättä;
• kun teet verovähennyksen ostaessasi asuntoa DDU: n (pääomasijoitussopimus) nojalla, sinun on hyväksyttävä ja siirrettävä esine kehittäjältä.

Kenellä on oikeus tällaiseen maksuun lyhyessä videossa:

Kun etuutta ei makseta

Joissakin tapauksissa et voi luottaa valtion myöntämään bonukseen. Esimerkiksi henkilökohtaisten tuloverojen verovähennyksiä ei palauteta, jos kiinteistöt ostettiin budjetin kustannuksella tai työnantajan rahalla. Esineen oston yhteydessä tehdyn sopimuksen on oltava lain vaatimusten mukainen. Muussa tapauksessa voit saada kieltäytymisen liittovaltion verovirastolta. Palautuksia ei suoriteta, jos omaisuus on peritty tai lahjoitettu, vastaanotettu muulla vastikkeettomalla tavalla.

Mitä asiakirjoja tarvitaan etuuksien rekisteröimiseksi

Vähennysoikeuden perusteet (asuntojen, yksittäisten asuntojen rakentamiseen tarkoitetun maan, asuntolainan korkojen takaisinmaksun ostaminen tai rakentaminen). Mikä tietty esine ostetaan, ei ole niin tärkeää (huone, jako). Tärkeintä on, että kansalainen ei saa käyttää tätä valtion bonusta aikaisemmin. Oikeuden todistavat asiakirjat, kuten pääomasijoitussopimus (DPA), myynti, kaikki sekit ja kuitit, on säilytettävä.

Tarvitset seuraavat asiakirjat, jotta saat verovähennyksen ostaessasi asunnon, huoneen:

1. hakemus verovähennyksestä asunnon ostosta;
2. vakuutus muodossa 3-NDFL;
3. työnantajan antama todistus muodossa 2-NDFL (jos työpaikkoja on useita - todistus kaikilta);
4. kiinteistöasiakirjat;
5. liittovaltion veropalvelun vahvistus (verovähennyksistä työnantajan kautta ostettaessa asuntoa);
6. jos vähennys suoritetaan kiinnityksen koron maksamiseksi, tarvitset lainasopimuksen ja maksuaikataulun sekä asiakirjat rahansiirrosta (kuitit).

Eri tilanteissa tarvitset omat asiakirjat, jotka vahvistavat kiinteistöjen vastaanottamisen:

• todistus valtiosta. rekisteröinti - kun ostat valmiita koteja (huoneistoja tai huoneita);
• tilojen hyväksymis- ja siirtosopimus ja teko - osallistumalla yhteiseen rakentamiseen;
• shekit, selvitykset, kuitit, sopimukset, joissa vahvistetaan materiaalien ostamisesta ja rakentamisesta aiheutuvat kustannukset - kun ostetaan tontti ja rakennetaan asuinrakennus.

Lisäksi saatat tarvita seuraavia asiakirjoja:

• kopio avioliiton rekisteröintitodistuksesta - verovähennykseen ostaessaan asunnon puolisot;
• kopio pojan tai tyttären syntymätodistuksesta (jos asunto / huone / osake annetaan lapselle);
• shekit, sopimukset ja kuitit, jotka vahvistavat kodin viimeistelystä aiheutuvat kulut (antaa oikeuden verovähennykseen ilman korjausta).

Jos seuraavista tuotteista vähennetään, vaaditaan maksu vahvistavat asiakirjat:

1. talon liittäminen julkisiin palveluihin (sähkö, vesihuolto, viemäröinti, kaasun toimitus, mukaan lukien itsenäisten etujen lähteiden luominen);
2. suunnittelu- ja arvio-asiakirjojen (suunnittelu- ja rakennusasiakirjat) kehittäminen talon rakentamista varten, mukaan lukien DDU: n sopimus.

Viite. PSD - suunnittelu- ja rakennusasiakirjat, DDU - osakepääomasopimus.

Määräaika asiakirjojen toimittamiselle vähennykseen

Hakemus verovähennyksen palauttamiseksi voidaan jättää milloin tahansa, mutta palautus maksetaan 3 edeltävältä vuodelta (jaksolta), joka edeltää 3-NDFL-hakemuksen jättämisvuotta, eikä aikaisintaan vuotta, jolloin oikeus esineeseen ilmestyi. Esimerkiksi, jos kansalainen osti asunnon esikoululaitokselta vuonna 2017, antoi hyväksymistodistuksen joulukuussa, antaessaan ilmoitusta vuonna 2020 hän voi luottaa vähennykseen vuosina 2017, 2018, 2019. Rahaa ei makseta etukäteen, vaan se palautetaan vasta jo syntyneiden kustannusten jälkeen.

Eläkkeellä olevien henkilöiden maksujen piirteet

Verovähennys ostaessaan asuntoa eläkeläisille lasketaan eri tavalla. He voivat luottaa kolmen vuoden bonukseen, joka on kulunut ennen kiinteistöoikeuden rekisteröintivuotta. Oletetaan, että mies osti kohteen vuonna 2020 ja jäi eläkkeelle vuonna 2021.

Mutta hän voi laskea verovähennyksen ostaessaan asunnon vuosille 2018, 2019, 2020. Edellyttäen, että hän työskenteli tänä aikana ja hänen tuloistaan ​​pidätettiin henkilökohtainen tulovero. Työssäkäyvillä eläkeläisillä on sama oikeus.

Vähennysmenettely

Tärkein edellytys prosessin aloittamiselle on, että tapahtuma on suoritettu, eli se on läpäissyt rekisteröinnin. Et voi esimerkiksi saada verovähennystä ostaessasi osuuden huoneistosta ennen talon käyttöönottoa. Helpoin vaihtoehto on odottaa kiinteistön omistusoikeuden hankkimista seuraavan vuoden alkua. Tulevaisuudessa on välttämätöntä:

1. Täytä ilmoitus lomakkeella 3-NDFL;
2. Pyydä työnantajaa laskemaan työpaikalla tosiasiallisesti pidätetty tulovero;
3. Tee kopioita asiakirjoista, jotka oikeuttavat bonukseen, ja ota mukaan alkuperäiset asiakirjat;
4. Hakeudu asuinpaikkasi liittovaltion veropalveluun yhdessä vähennyshakemuksen kanssa.

On toinen vaihtoehto - järjestää kaikki tarvitsemasi työnantajan kautta. Tässä tapauksessa sinun ei tarvitse odottaa vuoden loppua tai täyttää ilmoitusta 3-NDFL-muodossa. On tarpeen hakea ilmoitusta vähennysoikeudesta liittovaltion verovirastossa, kerätä täydellinen paketti asiakirjoja, jotka oikeuttavat verovähennykseen ostaessaan asunnon vuonna 2021, siirtämällä nämä asuinpaikan tarkastusosastolle.

30 päivän kuluttua liittovaltion veroviraston alueellinen toimisto antaa ilmoituksen, jolla vahvistetaan vähennysoikeus. Se olisi siirrettävä kirjanpitoon: työnantaja palauttaa vuoden loppuun mennessä henkilökohtaisen tuloveron. Menettely on toistettava jokaisen verokauden jälkeen.

Tärkeä! Kun hän hakee itse liittovaltion veroviraston alueellisesta toimistosta, hakijalla on oltava kaikki asiakirjojen alkuperäiskappaleet, joista kopiot on tehty. Tarkastajalla on oikeus hyväksyä nämä paperit todentamaan niiden aitous.

Verovähennyksen määrä ja sen laskenta (kaksinkertainen naimisissa)

Hakijat voivat luottaa seuraaviin määriin:

• yksittäisen asuntorakentamisen tontin maksun korvaaminen, asunnon (huone, osake), talon, uudisrakentamisen ostokulut - enintään 2 miljoonaa ruplaa;
• koron takaisinmaksu pankille lainasopimuksen mukaisesti - enintään 3 miljoonaa ruplaa.

Alla on verovähennyslaskuri ostettaessa asuntoa, se voi myös laskea asuntovähennyksen palautuksen asuntolainasta:

Ensimmäisessä tapauksessa asunnon ostamisesta maksettava verovähennys on enintään 260 tuhatta ruplaa, toisessa - jopa 390 000 ruplaa. Huomaa: lainsäätäjä antaa oikeuden tosiasiallisesti aiheutuneiden kustannusten korvaamiseen. Toisin sanoen, jos huoneisto maksoi 1,5 miljoonaa ruplaa, ja suunnitteluennusteiden ja korjausten kehitys - vielä 500 tuhatta ruplaa, koko määrä otetaan huomioon. Realisoimaton määrä voidaan siirtää muihin kiinteistöihin.

Tärkeä! Kummallekin puolisolle maksetaan verovähennys asunnon ostamisesta avioliitossa, jos kumpikin puoliso täyttää lain vaatimukset (maksaa henkilökohtaisen tuloveron, asuu Venäjän federaatiossa jne.).

Siten perheelle määrä on enintään 520 tuhatta ruplaa. kiinteistövälineelle tai 780 tuhatta ruplaa. - maksaa asuntolainakorot.

Samaan aikaan puolisoilla on mahdollisuus valita: joko kiinteistön omistaja voi hakea etuutta tai molemmat. Jos ilmoituksen teki vain yksi henkilö, toinen perheenjäsen ei menetä henkilökohtaista oikeuttaan verovähennykseen ostaessaan asuntoa tulevaisuudessa.

Hyvitysajat

On tärkeää ymmärtää, että verovähennykselle ei ole vanhentumisaikaa asuntoa ostettaessa. Henkilökohtaisen tuloveron maksajalla on oikeus siirtää etuus tuleville kausille, kunnes koko summa valitaan. Siten, jos tuloveroa ei ole maksettu 260 tuhatta ruplaa. (ostettaessa asuntoa) 3 vuodeksi, voit saada sen tulevaisuudessa.

Laskelman ominaisuudet yksittäisille yrittäjille

Vapautuksen saaminen riippuu valitusta verojärjestelmästä. Verovähennys ostettaessa asuntoa yksityiselle yrittäjälle ei ole mahdollista STS: ssä eikä PSN: ssä. Ainoa tuloja käsittelevä järjestelmä on OCH. Tällöin tulovero on tosiasiallisesti siirrettävä talousarvioon; jos velkaa on, oikeutta vähennykseen ei synny.

Viite. STS - yksinkertaistettu verojärjestelmä, PSN - patenttiverojärjestelmä.

Ammatillisten tulojen maksajat

Itsenäisten ammatinharjoittajien veroa ei vähennetä ostaessaan asuntoa. Siten ammattitulojen veronmaksajat kuuluvat erilliseen luokkaan eivätkä voi luottaa tähän bonukseen. Ainoa vaihtoehto on, jos aviomies maksaa NPD: n ja vaimo maksaa henkilökohtaisen tuloveron, toinen perheenjäsen voi hyödyntää etuoikeutta ja palauttaa osan varoista.

Viite. NPD on vero ammatillisista tuloista.

Vähennys ostettaessa toista asuntoa

Verovähennys toisen asunnon ostamisen yhteydessä on mahdollista, jos ensimmäistä kiinteistöä ostettaessa ei ole käytetty koko määrää, johon kansalaisella on oikeus. Tarkastellaan esimerkkiä. Vuonna 2019 kansalainen osti asunnon, jonka arvo oli 1,4 miljoonaa ruplaa, ja sai myöhemmin vähennyksen 182 tuhatta ruplaa. Tarkoittaako tämä, että hän käytti täysin oikeuttaan?

Ei. Esimerkiksi jos sama kansalainen ostaa vuonna 2022 asunnon 3 miljoonan ruplaan, hän voi saada vähennyksen käyttämättömästä summasta - 600 tuhatta ruplaa, eli palauttaa vielä 78 tuhatta ruplaa. Menettely etuuksien saamiseksi on sama kuin ensimmäisessä tapauksessa, asiakirjat vaaditaan samoin.

Tätä sääntöä ei sovelleta verovähennyksiin ostaessasi asuntoa asuntolainalla. Näin ollen vaikka ensimmäisen kiinteistön koron määrä ei ylittäisi 3 miljoonaa ruplaa, etuutta ei anneta toisen kerran.

Voidaanko verovähennystä korottaa?

Lainsäätäjä rajoitti maksujen enimmäismäärän verovuoteen, jolloin henkilö sai ensiksi bonuksen. Jos asunto ostetaan vuonna 2020, enimmäiskoko lasketaan koodin nykyisen version perusteella. Samaa sääntöä sovelletaan, kun summa "jaetaan" useaan objektiin.

Vähennyksen rekisteröinti valtion yksiköiden tai MFC: n kautta

Voit hakea kiinteistöbonusta suoraan valtionhallinnon verkkosivustolta. Tämä edellyttää:

1. Siirry veroilmoituksen tekemiseen portaaliin.
2. Valitse sopiva vaihtoehto - lähetä veroilmoitus verkossa.
3. Liitä mukaan asiakirjat, jotka antavat oikeuden saada vähennys sähköisessä muodossa.
4. Odota, kunnes ilmoitus on tarkastettu ja rahat on siirretty.

Sama voidaan tehdä MFC: n avulla. Samanaikaisesti verovähennys ostettaessa asuntoa valtion palvelujen kautta maksetaan yhtä paljon kuin liittovaltion veropalvelusta haettaessa. Menettelyn monimutkaisuuden vuoksi on helpompaa ottaa yhteyttä suoraan verovirastoon tai työnantajaan.

Voivatko työttömät (työttömät) saada vähennyksen?

Onko verovähennystä ostettaessa asuntoa työttömille?? Kyllä, jos 3-NDFL-ilmoituksen tekemistä edeltäneiden kolmen vuoden aikana työskenteli, vero pidätettiin. Tämä on mahdollista esimerkiksi, jos kansalainen osti asunnon vuonna 2017, työskenteli vuosina 2018–2019 ja lopetti sitten työn. Muuten, jos tuloveroa ei ole maksettu, ei ole mitään palautettavaa.

Onko mahdollista saada verovähennys ostettaessa asuntoa sukulaisilta? Vain jos yksilöt eivät ole toisistaan ​​riippuvaisia. Teoriassa tämä on mahdollista kaukaisille sukulaisille, mutta ongelmia voi silti syntyä. Tässä yhteydessä on syytä muistaa, että kuvitteellisesta liiketoimesta voi syntyä rikosoikeudellinen vastuu.

Olisiko muutoksia vähennykseen ja onko muutoksia vuonna 2021

Asunnon oston verovähennystä ei ole tarkoitus lisätä vuonna 2021. Verolain 220 artiklaan tehdään muutoksia, mutta ne ovat luonteeltaan selventäviä. Esimerkiksi vähennys annetaan valtion rekisteröintipäivästä asuinrakennuksen rakentamiseen.

Lähitulevaisuudessa asunnon oston verovähennys voidaan nostaa 3 miljoonaan ruplaan. Tästä puhutaan, koska viime vuosina kiinteistöjen arvo on noussut voimakkaasti. On kuitenkin mahdotonta ilmoittaa edes likimääräistä aikataulua lainsäädännön muuttamiselle. Päivitetyn normin parantamiseksi henkilön asemassa on välttämätöntä, että se oli jo voimassa kiinteistöjen oston tai kohteen käyttöönoton yhteydessä (DDU-sopimuksen nojalla).

Samanaikaisesti on tarkoitus yksinkertaistaa etuuksien saamismenettelyä. Joten asunnon oston verovähennysilmoitus voidaan poistaa. Sen sijaan hakemus lähetetään FTS-portaalin henkilökohtaisella tilillä. Hakemus sisältää jo yksityiskohdat varojen siirrosta.

Tällöin muutoksenhakuaika lyhenee huomattavasti: enintään yksi kuukausi verrattuna tänään voimassa olevaan kolmeen kuukauteen.Samalla, jos asiakirjat vaativat lisätarkastuksen, liittovaltion veroviranomaisilla on oikeus pidentää käsittelyaikaa. Samaan aikaan suoraan liittovaltion verovirastolle toimitettu hakemus, toisin kuin ilmoitus, antaa oikeuden saada vähennys välittömästi kolmen vuoden ajan.