Kako izdati porezni odbitak nakon kupnje stana, potrebne dokumente i izračune

Država nastoji potaknuti rješavanje stambenog pitanja od strane građana. Jedan od alata je odbitak poreza (imovine) prilikom kupnje stana u novogradnji ili na sekundarnom tržištu, kada gradite vlastitu kuću. Dio sredstava uloženih u nekretnine vraća se porezom na dobit.

Iznos porezne olakšice pri kupnji stana

Koji je postupak za dobivanje odbitka? Postoje li rokovi u kojima možete zatražiti svoje pravo? Na koji je maksimalan iznos na koji građanin može računati? Povećava li se veličina supružnika? Postoje li razlozi za odbijanje? Pročitajte članak i saznajte kako vratiti porezni odbitak za kupnju stana i sobe za izgradnju kuće.

Tko i kada ima pravo na privilegiju

Zaposleni građanin plaća porez na dohodak od 13% na zaradu. Dio tih sredstava može se vratiti ako prvi put kupite stan (sobu), sagradite kuću itd. Bonus mogu iskoristiti različite kategorije građana, bez obzira na mjesto zaposlenja i područje djelatnosti. Glavni je uvjet raditi i plaćati porez na dohodak državi.

Podnositelji zahtjeva za pogodnosti podliježu sljedećim uvjetima:

1. biti porezni obveznik;
2. biti rezident Ruske Federacije;
3. imaju oporezivi dohodak;
4. predmet se stječe bez sudjelovanja materinskog kapitala.

Važno! Porez na porez od 13 posto za kupnju stana pruža se samo osobi koja je vlasnik kupljenog objekta. Iznimka je kupnja nekretnina za njihovu djecu, uključujući usvojenu djecu, kao i za supružnike.

Povrat plaćenog poreza na dohodak pruža se prilikom obavljanja različitih transakcija:

• pri kupnji stana (stan, privatna kuća, soba, udio u vlasništvu);
• tijekom gradnje stanovanja;
• prilikom isplate kamata na hipoteku (zajam mora biti ciljani - za kupnju / izgradnju stambenih prostora);
• pri kupnji zemljišne parcele za stambenu zgradu.

Značajke dizajna:

• nekretnina pripada Ruskoj Federaciji;
• da biste dobili odbitak za kupnju zemljišne čestice za individualnu stambenu izgradnju, potrebno je dovršiti izgradnju kuće i registrirati je;
• kako bi primili naknadu troškova nastalih za popravke stanova, predškolska ustanova ili ugovor o kupoprodaji moraju sadržavati uvjet da se predmet prvotno predstavi na tržištu i proda bez dorade;
• kada izvodite poreznu olakšicu prilikom kupnje stana po DDU-u (ugovor o sudjelovanju u kapitalu), trebat će vam akt prihvata i prijenosa predmeta od programera

Tko ima pravo na takvu uplatu u kratkom videu:

Kad korist nije dospjela

U nekim slučajevima ne možete računati na bonus države. Primjerice, porezni odbici za porez na dohodak ne vraćaju se ako je imovina kupljena na teret proračuna ili za novac poslodavca. Ugovor sklopljen prilikom kupnje predmeta mora biti u skladu sa zakonskim zahtjevima. Inače, od Federalne porezne službe možete dobiti odbijenicu. Povrat se ne vrši ako je imovina naslijeđena ili donirana, primljena na drugi način besplatno.

Koji su dokumenti potrebni za registraciju pogodnosti

Temeljni razlozi koji daju pravo na odbitak (za kupnju ili izgradnju stanova, zemljište za individualnu stanogradnju, otplatu kamate na hipoteku). Koji se točno predmet kupuje nije toliko važno (soba, udio). Glavna stvar je da građanin ne smije ranije koristiti ovaj bonus države. Potrebno je čuvati papire koji potvrđuju pravo, na primjer, ugovor o sudjelovanju u kapitalu (DPA), prodaju, sve čekove i račune.

Da biste dobili poreznu olakšicu prilikom kupnje stana, sobe, trebaju vam sljedeći dokumenti:

1. zahtjev za odbitak poreza za kupnju stana;
2. deklaracija u obliku 3-NDFL;
3. potvrda koju izdaje poslodavac u obliku 2-NDFL (ako postoji više mjesta rada - potvrda svih);
4. dokumenti o nekretninama;
5. potvrda Federalne porezne službe (za odbitak poreza preko poslodavca prilikom kupnje stana);
6. ako je odbitak predviđen za otplatu hipotekarnih kamata, trebaju vam ugovor o zajmu i raspored plaćanja, kao i dokumenti o prijenosu novca (primici).

U različitim situacijama trebat će vam vlastiti dokumenti koji potvrđuju činjenicu primanja nekretnine:

• potvrda o državi. registracija - pri kupnji gotovog doma (stana ili sobe);
• sporazum i akt prihvata i prijenosa prostora - uz sudjelovanje u zajedničkoj gradnji;
• čekovi, izjave, računi, ugovori koji potvrđuju troškove nastale pri kupnji materijala i građevine - pri kupnji zemljišne čestice i gradnji stambene zgrade.

Uz to će vam možda trebati sljedeći dokumenti:

• kopija potvrde o registraciji braka - za odbitak poreza kod kupnje stana od strane supružnika;
• kopiju rodnog lista sina ili kćeri (ako se stan / soba / udio izdaje za dijete);
• čekovi, ugovori i računi kojima se potvrđuju troškovi nastali za završetak kuće (daje pravo na porezni odbitak bez popravka).

Ako je odbitak predviđen za sljedeće stavke, potrebni su dokumenti koji potvrđuju plaćanje:

1. povezivanje kuće na komunalne usluge (električna energija, vodoopskrba, kanalizacija, opskrba plinom, uključujući stvaranje autonomnih izvora koristi);
2. izrada projektne i predračunske dokumentacije (projektne i građevinske dokumentacije) za izgradnju kuće, uključujući prema dogovoru DDU-a.

Referenca. Dokumentacija za projektiranje i procjenu - projektna i građevinska dokumentacija, DDU - ugovor o sudjelovanju u kapitalu.

Rok za predaju dokumenata na odbitak

Zahtjev za povrat poreznog odbitka može se podnijeti u bilo kojem trenutku, međutim povrat se vrši za protekle 3 godine (razdoblja) koja prethode godini podnošenja 3-NDFL-a i ne ranije od godine kada se pojavilo pravo na predmet. Primjerice, ako je građanin 2017. godine kupio stan u predškolskoj ustanovi, izdao potvrdu o prijamu u prosincu, tada pri podnošenju deklaracije 2020. godine može računati na odbitak za 2017., 2018., 2019. godinu. Novac se ne plaća unaprijed, već se vraća nakon već nastalih troškova.

Značajke plaćanja za umirovljenike

Porez na odbitak pri kupnji stana za umirovljenike izračunava se drugačije. Na bonus mogu računati tri godine koje su prošle prije godine upisa prava na nekretninu. Recimo da je čovjek kupio predmet 2020. godine, a povukao se 2021. godine.

No, porezni odbitak može izračunati prilikom kupnje stana za 2018., 2019., 2020. godinu. Pod uvjetom da je u tom razdoblju bio zaposlen, a porez na dohodak zapravo mu je zadržan iz zarade. Umirovljenici koji rade imaju isto pravo.

Postupak odbitka

Glavni uvjet za pokretanje postupka je da je transakcija dovršena, odnosno da je prošla registraciju. Na primjer, ne možete dobiti odbitak poreza prilikom kupnje udjela u stanu prije puštanja kuće u rad. Najlakša je mogućnost pričekati početak godine nakon datuma stjecanja prava vlasništva na nekretninama. U budućnosti je potrebno:

1. Ispunite izjavu u obrascu 3-NDFL;
2. Podnijeti zahtjev poslodavcu za izračun iznosa poreza na dohodak koji je stvarno zadržan u mjestu zaposlenja;
3. Napravite kopije dokumenata kojima dajete pravo na bonus, kao i ponesite originale sa sobom;
4. Prijavite se Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta, zajedno sa zahtjevom za odbitak.

Postoji još jedna opcija - dogovoriti sve što vam treba preko poslodavca. U tom slučaju ne trebate čekati kraj godine ili ispuniti izjavu u obliku 3-NDFL. Potrebno je podnijeti zahtjev za obavijest o pravu na odbitak kod Federalne porezne službe, prikupiti puni paket dokumenata koji daju pravo na odbitak poreza prilikom kupnje stana 2021. godine, prenoseći to na odjel inspekcije u mjestu prebivališta.

Nakon 30 dana teritorijalni ured Federalne porezne službe daje obavijest kojom potvrđuje pravo na odbitak. Treba ga prenijeti u računovodstvo: poslodavac će do kraja godine vratiti porez na dohodak. Postupak će se morati ponoviti nakon svakog poreznog razdoblja.

Važno! Kada se samostalno prijavljuje teritorijalnom uredu Federalne porezne službe, podnositelj zahtjeva mora imati sve izvornike dokumenata iz kojih su napravljene kopije. Inspektor ima pravo prihvatiti te papire kako bi provjerio njihovu autentičnost.

Iznos poreznog odbitka i njegov izračun (dvostruko za vjenčane)

Navedeni su sljedeći iznosi na koje podnositelji zahtjeva mogu računati:

• naknada za plaćanje zemljišne čestice za individualnu stanogradnju, troškovi kupnje stana (soba, udio), kuće, novogradnje - do 2 milijuna rubalja;
• otplata kamata banci prema ugovoru o zajmu - do 3 milijuna rubalja.

Ispod je kalkulator za odbitak poreza prilikom kupnje stana, a može izračunati i povrat odbitka od imovine za hipoteku:

U prvom će slučaju maksimalni odbitak poreza za kupnju stana iznositi 260 tisuća rubalja, u drugom - do 390.000 rubalja. Napominjemo: zakonodavac daje pravo na naknadu stvarno nastalih troškova. To jest, ako je stan koštao 1,5 milijuna rubalja, a izrada projektnih procjena i popravci - još 500 tisuća rubalja, tada se uzima u obzir cjelokupni iznos. Nerealizirani volumen može se prenijeti na druge nekretnine.

Važno! Porez na odbitak za kupnju stana u braku pruža se svakom od supružnika ako svaki od njih ispunjava zakonske uvjete (plaća porez na dohodak, rezident je Ruske Federacije itd.).

Dakle, za obitelj će iznos iznositi najviše 520 tisuća rubalja. za objekt nekretnina ili 780 tisuća rubalja. - za isplatu hipotekarnih kamata.

Istodobno, supružnici imaju mogućnost izbora: ili vlasnik nekretnine može se prijaviti za naknadu, ili oboje. Ako je samo jedna osoba podnijela prijavu, drugi član obitelji ne gubi osobno pravo na porezni odbitak prilikom kupnje stana u budućnosti.

Razdoblja povrata

Važno je razumjeti da ne postoji zastara poreznog odbitka prilikom kupnje stana. Obveznik poreza na dohodak ima pravo prenijeti naknadu u buduća razdoblja dok se ne odabere cjelokupni iznos. Dakle, ako porez na dohodak nije plaćen u iznosu od 260 tisuća rubalja. (prilikom kupnje stana) na 3 godine, možete ga dobiti u budućnosti.

Značajke izračuna za pojedine poduzetnike

Pristup oslobođenju ovisi o odabranom poreznom sustavu. Porez na odbitak prilikom kupnje stana od strane pojedinog poduzetnika nije moguć na STS-u, kao ni na PSN-u. Jedini sustav koji obračunava prihod je OCH. U tom slučaju porez na dohodak mora se stvarno prenijeti u proračun; ako postoji dug, pravo na odbitak ne proizlazi.

Referenca. STS - pojednostavljeni sustav oporezivanja, PSN - sustav oporezivanja patenata.

Isplatitelji profesionalnih primanja

Ne postoji porezna olakšica za samozaposlene osobe prilikom kupnje stana. Dakle, obveznici poreza na profesionalni dohodak pripadaju zasebnoj kategoriji i ne mogu računati na ovaj bonus. Jedina je mogućnost ako je suprug obveznik NPD-a, a supruga plaća porez na dohodak, drugi član obitelji moći će iskoristiti privilegiju i vratiti dio sredstava.

Referenca. NPD je porez na profesionalni dohodak.

Odbitak pri kupnji drugog stana

Porez na odbitak pri kupnji drugog stana moguć je ako cjelokupan iznos na koji građanin ima pravo nije potrošen prilikom kupnje prve nekretnine. Razmotrimo primjer. U 2019. građanin je kupio stan vrijedan 1,4 milijuna rubalja, a kasnije je dobio odbitak u iznosu od 182 tisuće rubalja. Znači li to da je u potpunosti iskoristio svoje pravo?

Ne. Na primjer, ako 2022. isti građanin kupi stan vrijedan 3 milijuna rubalja, može dobiti odbitak za neutrošeni iznos - 600 tisuća rubalja, tj. Vratiti još 78 tisuća rubalja. Postupak za dobivanje pogodnosti isti je kao u prvom slučaju, dokumenti će biti potrebni isti.

Ovo se pravilo ne odnosi na porezne olakšice pri kupnji stana pod hipotekom. Dakle, čak i ako kamatna stopa za prvu nekretninu ne dosegne 3 milijuna rubalja, korist se ne pruža po drugi put.

Može li se povećati odbitak poreza

Zakonodavac je ograničio maksimalni iznos plaćanja na poreznu godinu kada je osoba prvi put postala podobna za bonus. Dakle, ako se stan kupi 2020. godine, tada će se izračunati maksimalna veličina na temelju trenutne verzije koda. Isto pravilo vrijedi kada se iznos "podijeli" na nekoliko predmeta.

Registracija odbitka putem državnih službi ili MFC-a

Možete se prijaviti za bonus za imovinu izravno na web mjestu državnih službi. To će zahtijevati:

1. Idite na portal za podnošenje porezne prijave.
2. Odaberite odgovarajuću opciju - predajte svoju poreznu prijavu putem interneta.
3. Priložite dokumente koji daju pravo na primanje odbitka u elektroničkom obliku.
4. Pričekajte dok se deklaracija ne provjeri i novac se prenese.

Isto se može učiniti uz pomoć MFC-a. Istodobno, porezna olakšica pri kupnji stana putem državnih službi izdaje se jednako kao i prilikom podnošenja zahtjeva Federalnoj poreznoj službi. Zbog složenosti postupka lakše je izravno kontaktirati poreznu ili poslodavca.

Mogu li nezaposleni (nezaposleni) dobiti odbitak

Postoji li porezna olakšica pri kupnji stana za nezaposlene? Da, ako je tijekom 3 godine prije podnošenja 3-NDFL deklaracije bilo zaposlenja, porez je zadržan. To je moguće, na primjer, ako je građanin kupio stan 2017. godine, radio u 2018.-2019., A zatim dao otkaz. Inače, ako porez na dohodak nije plaćen, tada se nema što vratiti.

Je li moguće dobiti odbitak poreza prilikom kupnje stana od rodbine? Samo ako pojedinci nisu međuovisni. U teoriji je to moguće za daljnju rodbinu, ali i dalje mogu nastati problemi. Ovdje se vrijedi podsjetiti da za fiktivnu transakciju može nastupiti kaznena odgovornost.

Je li bilo promjena radi odbitka i hoće li biti promjena 2021. godine

Ne planira se povećati porezni odbitak za kupnju stana 2021. godine. Izmijenit će se članak 220. Poreznog zakona, ali one imaju pojašnjavajuću prirodu. Na primjer, odbitak će biti osiguran od datuma državne registracije za izgradnju stambene zgrade.

U bliskoj budućnosti iznos odbitka poreza pri kupnji stana može se povećati na 3 milijuna rubalja. O tome se govori, jer je posljednjih godina vrijednost nekretnina naglo porasla. Međutim, nemoguće je naznačiti ni približni vremenski okvir za promjenu zakonodavstva. Da bi ažurirana norma poboljšala položaj osobe, potrebno je da je ona već bila na snazi ​​u trenutku kupnje nekretnine ili puštanja objekta u pogon (prema DDU ugovoru).

Istodobno se planira pojednostaviti postupak za dobivanje naknada. Dakle, deklaracija o odbitku poreza za kupnju stana može se ukinuti. Umjesto toga, prijava će se predati na osobnom računu na FTS portalu. Aplikacija će već sadržavati detalje za prijenos sredstava.

U ovom će se slučaju razdoblje za razmatranje žalbe znatno smanjiti: do 1 mjesec nasuprot 3 mjeseca na snazi ​​danas.Istodobno, ako dokumenti zahtijevaju dodatnu provjeru, vlasti Federalne porezne službe imat će pravo produžiti vrijeme obrade. Istodobno, prijava predana izravno Federalnoj poreznoj službi, za razliku od deklaracije, dat će pravo na primanje odbitka odmah tijekom 3 godine.