Paano mag-isyu ng isang pagbawas sa buwis pagkatapos bumili ng isang apartment, ang mga kinakailangang dokumento at pagkalkula

Hangad ng estado na pasiglahin ang solusyon sa isyu ng pabahay ng mga mamamayan. Ang isa sa mga tool ay isang pagbawas sa buwis (pag-aari) kapag bumibili ng isang apartment sa isang bagong gusali o sa pangalawang merkado, kapag nagtatayo ng iyong sariling bahay. Bahagi ng mga pondong namuhunan sa real estate ay naibalik sa pamamagitan ng buwis sa kita.

Ang halaga ng pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment

Ano ang pamamaraan para sa pagkuha ng isang pagbabawas? Mayroon bang mga deadline kung saan maaari mong makuha ang iyong karapatan? Ano ang maximum na halagang maaasahan ng isang mamamayan? Ang laki ba ay nagdaragdag para sa asawa? May mga batayan ba para sa pagtanggi? Basahin ang artikulo at alamin kung paano ibabalik ang pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment at silid, pagbuo ng isang bahay.

Sino ang may karapatan sa pribilehiyo at kailan

Ang isang nagtatrabaho mamamayan ay nagbabayad ng buwis sa kita ng 13% sa mga kita. Ang ilan sa mga pondong ito ay maaaring ibalik kung bumili ka ng isang apartment (silid) sa kauna-unahang pagkakataon, magtayo ng isang bahay, atbp. Iba't ibang mga kategorya ng mga mamamayan ay maaaring samantalahin ang bonus, hindi alintana ang lugar ng trabaho at larangan ng aktibidad. Ang pangunahing kondisyon ay upang magtrabaho at magbayad ng buwis sa kita sa estado.

Ang mga aplikante para sa mga benepisyo ay napapailalim sa mga sumusunod na kinakailangan:

1. maging isang nagbabayad ng buwis;
2. maging residente ng Russian Federation;
3. may buwis na kita;
4. ang bagay ay nakuha nang walang paglahok ng kapital ng maternity.

Mahalaga! Ang isang 13 porsyento na pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment ay ibinibigay lamang sa taong nagmamay-ari ng biniling bagay. Ang isang pagbubukod ay ang pagbili ng real estate para sa kanilang mga anak, kabilang ang mga ampon, pati na rin para sa mga asawa.

Ang pagbabayad ng bayad na personal na buwis sa kita ay ibinibigay kapag gumagawa ng iba't ibang mga transaksyon:

• kapag bumili ng pabahay (apartment, pribadong bahay, silid, ibahagi sa pagmamay-ari);
• sa panahon ng pagtatayo ng pabahay;
• kapag nagbabayad ng interes sa isang pautang (ang utang ay dapat na naka-target - para sa pagbili / pagtatayo ng mga lugar na tirahan);
• kapag bumibili ng isang lagay ng lupa para sa isang gusaling tirahan.

Mga tampok sa disenyo:

• ang real estate ay kabilang sa Russian Federation;
• upang makatanggap ng isang pagbabawas para sa pagbili ng isang balangkas ng lupa para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, kinakailangan upang makumpleto ang pagtatayo ng isang bahay at iparehistro ito;
• upang makatanggap ng bayad para sa mga gastos na nagastos para sa pag-aayos ng pabahay, ang isang institusyon sa edukasyon sa preschool o isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay dapat maglaman ng isang kundisyon na ang bagay ay ipinakilala sa merkado nang una at ipinagbibili nang hindi natatapos;
• kapag gumuhit ka ng isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment sa ilalim ng isang DDU (kasunduan sa pakikilahok ng equity), kakailanganin mo ng isang gawa ng pagtanggap at paglipat ng bagay mula sa developer.

Sino ang may karapatan sa naturang pagbabayad sa isang maikling video:

Kapag ang benepisyo ay hindi nararapat

Sa ilang mga kaso, hindi ka maaaring umasa sa isang bonus mula sa estado. Halimbawa, ang mga pagbawas sa buwis para sa personal na buwis sa kita ay hindi mare-refund kung ang real estate ay binili na gastos ng badyet o para sa pera ng employer. Ang kontrata ay natapos sa pagbili ng isang bagay ay dapat sumunod sa mga ligal na kinakailangan. Kung hindi man, maaari kang makakuha ng isang pagtanggi mula sa Federal Tax Service. Ang mga kabayaran ay hindi nagawa kung ang pag-aari ay minana o naibigay, natanggap sa ibang walang kabuluhan na paraan.

Anong mga dokumento ang kinakailangan para sa pagpaparehistro ng mga benepisyo

Pangunahing batayan na nagbibigay ng karapatang bawasan (para sa pagbili o pagtatayo ng pabahay, lupa para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, pagbabayad ng interes sa isang pautang). Anong tukoy na bagay ang binili ay hindi gaanong mahalaga (silid, ibahagi). Ang pangunahing bagay ay hindi dapat gamitin ng mamamayan ang bonus na ito mula sa estado nang mas maaga. Kailangan mong panatilihin ang mga papel na nagpapatunay ng tama, halimbawa, ang kasunduan sa pakikilahok ng equity (DPA), pagbebenta at pagbili, lahat ng mga tseke at resibo.

Upang makatanggap ng pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment, silid, kailangan mo ang mga sumusunod na dokumento:

1. aplikasyon para sa isang pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment;
2. deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL;
3. isang sertipiko na ibinigay ng employer sa anyo ng 2-NDFL (kung maraming mga lugar ng trabaho - isang sertipiko mula sa lahat);
4. mga dokumento sa real estate;
5. kumpirmasyon mula sa Federal Tax Service (para sa pagbawas sa buwis sa pamamagitan ng employer kapag bumibili ng isang apartment);
6. kung ang pagbawas ay ibinigay upang mabayaran ang interes ng mortgage, kailangan mo ng isang kasunduan sa pautang at isang iskedyul ng pagbabayad, pati na rin ang mga dokumento sa paglipat ng pera (mga resibo).

Sa iba't ibang mga sitwasyon, kakailanganin mo ang iyong sariling mga dokumento na nagkukumpirma sa katotohanan ng pagtanggap ng real estate:

• sertipiko ng estado. pagpaparehistro - kapag bumibili ng tapos na bahay (apartment o silid);
• kasunduan at kilos ng pagtanggap at paglipat ng mga nasasakupang lugar - na may pakikilahok sa ibinahaging konstruksyon;
• mga tseke, pahayag, resibo, kontrata na nagkukumpirma sa mga gastos na natamo para sa pagbili ng mga materyales at konstruksyon - kapag bumibili ng isang lagay ng lupa at pagbuo ng isang gusaling tirahan.

Bilang karagdagan, maaaring kailanganin mo ang mga sumusunod na dokumento:

• isang kopya ng sertipiko ng pagrerehistro sa kasal - para sa pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment ng mga asawa;
• isang kopya ng sertipiko ng kapanganakan ng isang anak na lalaki o anak na babae (kung ang apartment / room / share ay inisyu para sa bata);
• mga tseke, kontrata at resibo na nagkukumpirma sa mga gastos na natamo para sa pagtatapos ng bahay (nagbibigay ng karapatan sa isang pagbawas sa buwis nang walang pag-aayos).

Kung ang pagbawas ay ibinigay para sa mga sumusunod na item, kinakailangan ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagbabayad:

1. pagkonekta sa bahay sa mga kagamitan (kuryente, supply ng tubig, alkantarilya, suplay ng gas, kasama ang paglikha ng mga autonomous na mapagkukunan ng mga benepisyo);
2. pagbuo ng disenyo at tantyahin ang dokumentasyon (disenyo at dokumentasyon ng konstruksiyon) para sa pagtatayo ng isang bahay, kabilang ang sa ilalim ng kasunduan ng DDU.

Sanggunian PSD - dokumentasyon sa pagtatayo ng disenyo, DDU - kasunduan sa pakikilahok ng equity.

Deadline para sa pagsusumite ng mga dokumento para sa pagbawas

Ang isang aplikasyon para sa isang pag-refund ng isang pagbawas sa buwis ay maaaring isumite sa anumang oras, gayunpaman, ang isang refund ay ginawa sa loob ng 3 nakaraang taon (mga panahon) bago ang taon ng pagsasampa ng 3-NDFL at hindi mas maaga sa taon kung kailan lumitaw ang karapatan sa bagay. Halimbawa, kung ang isang mamamayan ay bumili ng isang apartment noong 2017 sa ilalim ng isang institusyong edukasyon sa preschool, ay nag-isyu ng isang sertipiko ng pagtanggap noong Disyembre, pagkatapos kapag nagsumite ng isang deklarasyon sa 2020, maaari niyang asahan ang isang pagbawas para sa 2017, 2018, 2019. Ang pera ay hindi nabayaran nang maaga, ngunit ibabalik lamang matapos na magawa ang mga gastos.

Mga tampok ng pagbabayad para sa mga retiradong tao

Ang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment para sa mga pensiyonado ay kinakalkula nang magkakaiba. Maaari silang umasa sa isang bonus sa loob ng tatlong taon na lumipas bago ang taon ng pagpaparehistro ng karapatan sa real estate. Sabihin nating ang isang tao ay bumili ng isang bagay sa 2020, at nagretiro noong 2021.

Ngunit maaari niyang kalkulahin ang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment para sa 2018, 2019, 2020. Ibinigay na sa panahong ito siya ay nagtatrabaho, at ang personal na buwis sa kita ay talagang pinigil mula sa kanyang mga kita. Ang mga nagtatrabaho na pensiyonado ay may parehong karapatan.

Pamamaraan sa pagbawas

Ang pangunahing kondisyon para sa pagsisimula ng proseso ay ang transaksyon ay nakumpleto, iyon ay, pumasa ito sa pagpaparehistro. Halimbawa, hindi ka makakakuha ng isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng bahagi sa isang apartment bago ipatakbo ang isang bahay. Ang pinakamadaling pagpipilian ay maghintay para sa simula ng taon kasunod ng petsa ng pagkuha ng pamagat sa real estate. Sa hinaharap, kinakailangan:

1. Punan ang isang deklarasyon sa form 3-NDFL;
2. Mag-apply sa tagapag-empleyo para sa pagkalkula ng halaga ng buwis sa kita na talagang pinigil sa lugar ng trabaho;
3. Gumawa ng mga kopya ng mga dokumento na nagbibigay-daan sa iyo sa isang bonus, pati na rin magkaroon ng mga orihinal sa iyo;
4. Mag-apply sa Federal Tax Service sa iyong lugar ng paninirahan, kasama ang isang aplikasyon para sa isang pagbawas.

May isa pang pagpipilian - upang ayusin ang lahat ng kailangan mo sa pamamagitan ng isang employer. Sa kasong ito, hindi mo kailangang maghintay para sa pagtatapos ng taon, o punan ang isang deklarasyon sa anyo ng 3-NDFL. Kinakailangan na mag-aplay para sa isang abiso ng karapatang bawasan sa Serbisyo ng Buwis sa Pederal, mangolekta ng isang buong pakete ng mga dokumento na nagbibigay ng karapatan sa isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment noong 2021, inililipat ito sa kagawaran ng inspeksyon sa lugar ng tirahan.

Pagkatapos ng 30 araw, ang tanggapan ng teritoryo ng Serbisyo sa Buwis sa Pederal ay nagbibigay ng isang abiso na nagkukumpirma sa karapatang bawasan. Dapat itong ilipat sa departamento ng accounting: sa pagtatapos ng taon, ang personal na buwis sa kita ay ibabalik ng employer. Ang pamamaraan ay kailangang ulitin pagkatapos ng bawat panahon ng buwis.

Mahalaga! Kapag nag-a-apply sa tanggapan ng teritoryo ng Serbisyo sa Buwis sa Pederal sa isang independiyenteng batayan, ang aplikante ay dapat magkaroon ng lahat ng mga orihinal na dokumento kung saan ginawa ang mga kopya. Ang inspektor ay may karapatang tanggapin ang mga papel na ito upang mapatunayan ang kanilang pagiging tunay.

Ang halaga ng bawas sa buwis at ang pagkalkula nito (doble para sa may-asawa)

Ang mga sumusunod na halaga ay ibinibigay kung aling ang mga aplikante ay maaaring umasa sa:

• reimbursement ng pagbabayad para sa isang plot ng lupa para sa indibidwal na pagtatayo ng pabahay, gastos para sa pagbili ng isang apartment (silid, bahagi), bahay, bagong konstruksyon - hanggang sa 2 milyong rubles;
• pagbabayad ng interes sa bangko sa ilalim ng kasunduan sa pautang - hanggang sa 3 milyong rubles.

Nasa ibaba ang isang calculator ng pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment, maaari mo ring kalkulahin ang pagbabalik ng isang pagbawas sa pag-aari para sa isang pautang:

Sa unang kaso, ang maximum na pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment ay magiging 260 libong rubles, sa pangalawa - hanggang sa 390,000 rubles. Mangyaring tandaan: binibigyan ng mambabatas ng karapatang mag-reimbursement ng tunay na naipon na mga gastos. Iyon ay, kung ang apartment ay nagkakahalaga ng 1.5 milyong rubles, at ang pagbuo ng mga pagtatantya ng disenyo at pag-aayos - isa pang 500 libong rubles, kung gayon ang buong halaga ay isinasaalang-alang. Ang hindi natanto na dami ay maaaring ilipat sa iba pang mga bagay sa real estate.

Mahalaga! Ang isang pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment sa kasal ay ibinibigay sa bawat asawa, kung ang bawat isa sa kanila ay nakakatugon sa mga kinakailangan ng batas (nagbabayad ng personal na buwis sa kita, ay residente ng Russian Federation, atbp.).

Kaya, para sa isang pamilya ang halaga ay magiging isang maximum na 520 libong rubles. para sa bagay na real estate o 780 libong rubles. - upang mabayaran ang interes ng mortgage.

Sa parehong oras, ang mga asawa ay may pagpipilian: alinman sa may-ari ng pag-aari ay maaaring mag-aplay para sa benepisyo, o pareho. Kung ang isang tao lamang ang nagsampa ng isang deklarasyon, kung gayon ang pangalawang miyembro ng pamilya ay hindi mawawala ang kanyang personal na karapatan sa isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment sa hinaharap.

Mga panahon ng pag-refund

Mahalagang maunawaan na walang batas ng mga limitasyon para sa pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment. Ang nagbabayad ng buwis sa personal na kita ay may karapatang ilipat ang benepisyo sa mga darating na panahon hanggang mapili ang buong halaga. Kaya, kung ang buwis sa kita ay hindi nabayaran sa halagang 260 libong rubles. (kapag bibili ng isang apartment) sa loob ng 3 taon, maaari mo itong makuha sa hinaharap.

Mga tampok ng pagkalkula para sa mga indibidwal na negosyante

Ang pag-access sa exemption ay nakasalalay sa napiling sistema ng pagbubuwis. Ang isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment ng isang indibidwal na negosyante ay hindi posible sa STS, pati na rin sa PSN. Ang nag-iisang sistema na kumikita para sa kita ay OCH. Sa kasong ito, ang buwis sa kita ay dapat talagang ilipat sa badyet; kung may utang, ang karapatang bawasan ay hindi lumitaw.

Sanggunian STS - pinasimple na sistema ng pagbubuwis, PSN - system ng pagbubuwis sa patent.

Mga nagbabayad ng propesyonal na kita

Walang pagbawas sa buwis para sa mga nagtatrabaho sa sarili kapag bumibili ng isang apartment. Sa gayon, ang mga nagbabayad ng buwis sa propesyonal na kita ay nabibilang sa isang magkakahiwalay na kategorya at hindi mabibilang sa bonus na ito. Ang pagpipilian lamang ay kung ang asawa ay isang nagbabayad ng NPD, at ang asawa ay nagbabayad ng personal na buwis sa kita, ang pangalawang miyembro ng pamilya ay maaaring samantalahin ang pribilehiyo at ibalik ang bahagi ng mga pondo.

Sanggunian Ang NPD ay isang buwis sa kita sa propesyonal.

Bawas kapag bumibili ng pangalawang apartment

Ang isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang pangalawang apartment ay posible kung ang buong halaga na kung saan ang isang mamamayan ay may karapatan ay hindi nagastos sa pagbili ng unang pag-aari. Isaalang-alang natin ang isang halimbawa. Noong 2019, ang isang mamamayan ay bumili ng isang apartment na nagkakahalaga ng 1.4 milyong rubles, at kalaunan ay nakatanggap ng isang pagbawas sa halagang 182 libong rubles. Nangangahulugan ba ito na ganap niyang ginamit ang kanyang karapatan?

Hindi. Halimbawa, kung sa 2022 ang parehong mamamayan ay bibili ng isang apartment na nagkakahalaga ng 3 milyong rubles, maaari siyang makatanggap ng isang pagbawas para sa hindi nagamit na halaga - 600 libong rubles, ibig sabihin ibalik ang isa pang 78 libong rubles. Ang pamamaraan para sa pagkuha ng mga benepisyo ay pareho sa unang kaso, ang mga dokumento ay kinakailangan ng pareho.

Ang panuntunang ito ay hindi nalalapat sa mga pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment sa isang pautang. Kaya, kahit na ang rate ng interes para sa unang pag-aari ay hindi umabot sa 3 milyong rubles, ang benepisyo ay hindi ibinigay sa pangalawang pagkakataon.

Maaari bang dagdagan ang bawas sa buwis?

Limitado ng mambabatas ang maximum na halaga ng mga pagbabayad sa taon ng buwis nang ang taong unang naging karapat-dapat para sa bonus. Kaya, kung ang apartment ay binili sa 2020, pagkatapos ang maximum na laki ay makakalkula batay sa kasalukuyang bersyon ng code. Nalalapat ang parehong panuntunan kapag ang halaga ay "nahahati" sa maraming mga bagay.

Pagrehistro ng isang pagbabawas sa pamamagitan ng Mga Serbisyo ng Estado o ng MFC

Maaari kang mag-apply para sa isang bonus ng pag-aari nang direkta sa website ng Mga Serbisyo ng Estado. Mangangailangan ito ng:

1. Pumunta sa portal para sa pag-file ng isang pagbabalik sa buwis.
2. Piliin ang naaangkop na pagpipilian - isumite ang iyong pagbabalik ng buwis sa online.
3. Maglakip ng mga dokumento na nagbibigay ng karapatang makatanggap ng isang pagbawas sa elektronikong form.
4. Maghintay hanggang masuri ang deklarasyon at mailipat ang pera.

Ang pareho ay maaaring magawa sa tulong ng MFC. Kasabay nito, ang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment sa pamamagitan ng mga serbisyo ng estado ay ibinibigay ng mas maraming bilang kapag nag-aaplay sa Federal Tax Service. Dahil sa pagiging kumplikado ng pamamaraan, mas madaling makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis o sa employer nang direkta.

Maaari bang makatanggap ng pagbabawas ang mga walang trabaho (walang trabaho)

Mayroon bang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment para sa mga walang trabaho? Oo, kung sa loob ng 3 taon bago ang pagsampa ng deklarasyong 3-NDFL, may trabaho, pinigilan ang buwis. Posible ito, halimbawa, kung ang isang mamamayan ay bumili ng isang apartment noong 2017, nagtrabaho noong 2018–2019, at pagkatapos ay umalis. Kung hindi man, kung ang buwis sa kita ay hindi nabayaran, pagkatapos ay walang maibabalik.

Posible bang makakuha ng isang pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment mula sa mga kamag-anak? Lamang kung ang mga indibidwal ay hindi umaasa. Sa teorya, posible ito para sa malalayong kamag-anak, ngunit maaari pa ring lumitaw ang mga problema. Ito ay nagkakahalaga ng pagpapabalik dito na ang pananagutang kriminal ay maaaring maganap para sa isang kathang-isip na transaksyon.

Mayroon bang mga pagbabago para sa pagbawas at magkakaroon ba ng mga pagbabago sa 2021

Walang mga plano na taasan ang bawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment sa 2021. Gagawin ang mga pagbabago sa Artikulo 220 ng Tax Code, ngunit ang mga ito ay isang nililinaw na katangian. Halimbawa, isang pagbawas ay ibibigay mula sa petsa ng pagpaparehistro ng estado para sa pagtatayo ng isang gusali ng tirahan.

Sa malapit na hinaharap, ang halaga ng pagbawas sa buwis kapag bumibili ng isang apartment ay maaaring tumaas sa 3 milyong rubles. Mayroong mga pag-uusap tungkol dito, tulad ng sa mga nagdaang taon ang halaga ng real estate ay tumaas nang husto. Gayunpaman, imposibleng ipahiwatig kahit ang isang tinatayang time frame para sa pagbabago ng batas. Upang mapabuti ng na-update na pamantayan ang posisyon ng isang tao, kinakailangan na ito ay may bisa sa oras ng pagbili ng real estate o ang pagkomisyon ng bagay (sa ilalim ng kasunduan sa DDU).

Sa parehong oras, pinaplano na gawing simple ang pamamaraan para sa pagkuha ng mga benepisyo. Kaya, ang deklarasyon ng pagbawas sa buwis para sa pagbili ng isang apartment ay maaaring wakasan. Sa halip, isang application ang isusumite sa personal na account sa FTS portal. Magbibigay na ang application ng mga detalye para sa paglipat ng mga pondo.

Sa kasong ito, ang panahon para sa isinasaalang-alang ang apela ay mabawasan nang malaki: hanggang sa 1 buwan kumpara sa 3 buwan na may bisa ngayon.Sa parehong oras, kung ang mga dokumento ay nangangailangan ng karagdagang pag-verify, ang Federal Tax Service ay may karapatang pahabain ang oras ng pagproseso. Sa parehong oras, ang isang aplikasyon na direktang isinumite sa Serbisyo sa Buwis sa Pederal, hindi katulad ng isang deklarasyon, ay magbibigay ng karapatang tumanggap kaagad ng isang pagbabawas sa loob ng 3 taon.